Владельцы недвижимости, транспорта и земельных участков платят имущественные налоги. Сумму рассчитывают налоговики, учитывая при этом льготу для некоторых категорий граждан. Для всех имущественных налогов действует единый срок уплаты — до 1 декабря. Если эта дата приходится на выходной, срок продлевают до следующего рабочего дня. Разбираемся, как узнать сумму и уплатить налоги.
Налог на имущество физлиц
Его платят собственники недвижимости:
- квартиры;
- комнаты;
- дома;
- гаража или машино-места;
- объектов незавершенного строительства;
- других строений, сооружений и помещений.
За несовершеннолетнего собственника деньги в бюджет перечисляет его законный представитель: родитель, опекун или попечитель.В текущем году налог платят за прошлый год. Например, Мария С. купила квартиру в августе 2023 года. Налоговая получит информацию из Росреестра и рассчитает сумму налога. Уплатить имущественный налог на квартиру нужно до 2.12.2024, так как в этом году 1 декабря выпадает на воскресенье.Если недвижимость уничтожена, собственник подает в ФНС заявление о гибели объекта налогообложения по форме КНД 1150123. Налог перестанут исчислять с первого числа того месяца, в котором плательщик подал заявление. Скачать заявление о гибели или уничтожении объекта налогообложенияФедеральные льготы. При исчислении налога применяют вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Ее размер зависит от объекта недвижимости:
- для дома — 50 кв. м;
- для квартиры или части дома — 20 кв. м;
- для комнаты — 10 кв. м.
Стандартный вычет распространяется на всех собственников и рассчитывается автоматически.
Пример
Сергей — собственник квартиры площадью 43 кв. м. При исчислении налога применяют вычет и с оставшейся площади рассчитывают сумму к уплате:
43 кв.м — 20 кв. м = 23 кв. м — площадь, облагаемая налогом.
Для некоторых категорий налогоплательщиков действуют дополнительные льготы. Например, многодетные семьи получают вычет:
- по 7 кв. м на каждого ребенка — для дома или его части;
- по 5 кв. м на каждого ребенка — для комнаты, квартиры или ее части.
Пример
В семье Ивановых трое детей. Помимо стандартного вычета, она имеет право на дополнительный. Рассчитаем, с какой площади исчисляют налог, если семья владеет домом в 85 кв. м:
85 кв. м — 50 кв. м — 7 кв. м х 3 = 14 кв. м.
Закон освобождает от уплаты налога некоторые категории россиян, например:
- пенсионеров и лиц, достигших возраста 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), которым государство выплачивают ежемесячное пожизненное содержание;
- Героев Советского Союза, Российской Федерации и лиц, награжденных орденом Славы трех степеней;
- инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, детей-инвалидов;
- участников ВОВ, СВО и других боевых операций;
- военнослужащих и уволенных с военной службы, если их стаж от 20 лет;
- членов семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- родителей и супругов военных и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.
Полный перечень льготных категорий опубликован в ст. 407 НК РФ.Региональные льготы устанавливают местные власти. К примеру, в Москве действует льготный порядок налогообложения для апартаментов. Если площадь объекта меньше 300 кв. м и он включен в реестр апартаментов, налог рассчитывают с учетом понижающих коэффициентов. В Санкт-Петербурге освобождают от налога жилые помещения в многоквартирных домах, которые ввели в эксплуатацию в 2015 и 2016 годах. Проверить льготы по налогу на имущество в конкретном регионе можно в справочном сервисе ФНС.
Заполните форму и кликните по кнопке «Найти»
Чтобы посмотреть льготы, перейдите в «Подробнее»
Когда и как платить. В текущем году платят имущественный налог за прошлый год. Если собственник владел недвижимостью только часть года, налог рассчитают пропорционально числу полных месяцев владения. При этом месяц считают полным, если недвижимость была в собственности дольше 15 дней.
Пример
Татьяна купила квартиру 8 августа. Август учтут как полный месяц.
Елена продала дом 8 сентября. В этом случае сентябрь не будут учитывать при исчислении налога.
Налог рассчитывают по кадастровой стоимости объекта на 1 января отчетного года. Актуальные данные смотрят по Единому государственному реестру недвижимости (ЕГРН). Ставка имущественного налога зависит от облагаемого объекта. К примеру, за жилой дом, квартиру, гараж взимают 0,1% кадастровой стоимости. Ставка за дорогостоящую недвижимость от 300 млн ₽ — 2%, с 2025 года ее могут поднять до 2,5%. Региональные власти вправе снижать установленные ставки имущественного налога.Уведомление с суммой налога ФНС отправляет плательщику не позднее 1 ноября по почте, в личный кабинет налогоплательщика или на «Госуслуги». К уведомлению прилагают заполненную квитанцию. Деньги можно перечислить в офисе банка, через сервис платежей ФНС или мобильный банк. Если вы не получили уведомления, обратитесь за ним в инспекцию лично или подайте онлайн-заявление. Через 5 рабочих дней уведомление можно забрать в МФЦ.
Транспортный налог физлиц
Владельцы платят транспортный налог по каждому транспортному средству (ТС), зарегистрированному на их имя. Объекты налогообложения:
- автомобили;
- мотоциклы и мотороллеры;
- автобусы и самоходные машины на пневматическом и гусеничном ходу;
- самолеты и вертолеты;
- снегоходы;
- мотосани;
- моторные лодки, яхты, парусные суда, катера, гидроциклы;
- другие водные и воздушные транспортные средства.
На заметку
Если вы продали машину, проверьте, чтобы новый собственник поставил ее на учет в ГИБДД. Он должен перерегистрировать авто на свое имя в течение 10 дней после покупки. Некоторые затягивают этот срок, а пока новый владелец не зарегистрирует машину на себя, вам продолжат начислять транспортный налог.
Чтобы такого не произошло, вы можете самостоятельно подать заявление о прекращении регистрации ТС. Его нужно направить в управление госавтоинспекции или через «Госуслуги».
Льготы. Налог на транспорт относится к региональным, поэтому единого списка льготников нет. К примеру, на федеральной территории «Сириус» от транспортного налога освобождаются многодетные семьи. Они могут не платить налог за один легковой автомобиль и один автобус мощностью до 150 л. с. каждый. В Москве к льготникам относятся:
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- россияне, награжденные орденом Славы трех степеней;
- ветераны и инвалиды ВОВ и других боевых действий;
- инвалиды I и II групп;
- один из родителей, усыновителей, опекунов или попечителей ребенка-инвалида.
У этих категорий граждан не облагают транспортным налогом один легковой автомобиль мощностью до 200 л. с. Льготы в конкретном регионе можно проверить в справочном сервисе ФНС. Как это сделать, мы показали выше на примере налога на имущество.Как платить. Единой ставки транспортного налога нет: она зависит от типа и мощности ТС. На федеральном уровне установлены предельные значения для каждого вида транспорта, например:
- на автомобиль мощностью до 100 лошадиных сил — 2,5 ₽ за каждую л. с.;
- автомобиль до 150 л. с. — 3,5 ₽;
- моторную лодку до 100 л. с. — 10 ₽ за л. с.
Региональные власти могут снижать предельные ставки. Самому считать транспортный налог не нужно. Инспекторы ФНС рассчитают его с учетом местных ставок и льгот, пришлют уведомление. Правила такие же, как для налога на имущество.
Земельный налог физлиц
Налогом облагаются земельные участки, которые принадлежат физлицам на праве:
- собственности;
- постоянного (бессрочного) пользования;
- пожизненного наследуемого владения.
Если россиянин безвозмездно пользуется землей или арендует участок (например, у муниципалитета), налог платить не нужно. Федеральные льготы. Освободили от налога на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока. Льгота распространяется на участки, расположенные в местах их традиционного проживания и хозяйственной деятельности. Некоторым категориям собственников предоставляют вычет в размере 600 кв. м от площади земельного участка. Воспользоваться льготой могут:
- Герои Советского Союза и РФ, полные кавалеры ордена Славы;
- инвалиды I и II группы, инвалиды с детства и дети-инвалиды;
- ветераны и инвалиды ВОВ и других боевых действий;
- лица, пострадавшие от техногенных катастроф, перенесшие лучевую болезнь, участвующие в испытаниях оружия особого риска или ликвидации ядерных аварий;
- пенсионеры, мужчины старше 60 и женщины старше 55 лет, которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
- многодетные семьи.
Региональные льготы устанавливают местные власти. К примеру, в Татарстане льготники не платят земельный налог за участки на территории гаражно-строительных и гаражных кооперативов. Проверить льготы по земельному налогу в конкретном регионе можно через справочный сервис ФНС.Когда и как платить. Налоговый период по земельному налогу — год. Физлицам нужно заплатить до 1 декабря следующего года. Налог рассчитывают по кадастровой стоимости земельного участка на 1 января отчетного года, ее можно посмотреть в ЕГРН. Ставки зависят от вида землепользования. К примеру, участок сельхозназначения или предназначенный под жилищное строительство облагается налогом по ставке 0,3% кадастровой стоимости. Это предельное значение для физлиц, региональные власти могут его снизить.
С 2025 года местные власти могут повышать налоговую ставку до 1,5%, то есть, в пять раз. Нововведение касается участков кадастровой стоимостью от 300 млн ₽, кроме земель сельскохозяйственного и оборонного назначения — для них сохранится ставка 0,3%.
Налоговики рассчитывают земельный налог и указывают сумму в уведомлении. Правила уплаты такие же, как и для остальных имущественных налогов.
Для справки
Если у вас есть в собственности имущество, но вы никогда не получали уведомления и не платили налоги, нужно сообщить об этих объектах в любую налоговую инспекцию.
Сообщение отправьте до 31 декабря. По каждому объекту заполните форму КНД 1153006 и приложите копии правоустанавливающих документов, например, договор купли-продажи или свидетельство о дарении. Иначе вас могут оштрафовать на 20% от суммы неуплаченного налога.
Воспользуйтесь кредитной картой Ак Барс Банка, чтобы уплатить налоги вовремяи погасите задолженность без процентов в течение 115 днейПодробнее
